bob綜合體育官網入口瀏覽器net瀚川智能:關于蘇
          2022-08-01 09:22

            bob官方體育根據《證券法》《科創板上市公司證券發行注冊管理辦法(試行)》《上海證券交易所科創板上市公司證券發行上市審核規則》等有關法律、法規及本所有關規定等,本所審核機構對蘇州瀚川智能科技股份有限公司(以下簡稱發行人或公司)向特定對象發行股票申請文件進行了審核,并形成了首輪問詢問題。

            根據申報材料,(1)本次募投項目擬用于智能換電設備生產建設項目、智能電動化汽車部件智能裝備生產建設項目和補充流動資金,擬使用募集資金100,000.00萬元。(2)智能換電設備生產建設項目建成投產后將新增乘用車換電設備1,000套/年、商用車換電設備1,000套/年的產能,換電設備領域系公司2021年新切入領域,公司已與蘇州瀚川智能科技股份有限公司簽訂共計6.78億元的換電站設備的采購框架合同。(3)智能電動化汽車部件智能裝備生產建設項目建成投產后將新增扁線電機定子裝配自動化解決方案12套/年、脈沖強磁場焊接機120套/年產能,上述兩種產品截至目前尚未實現銷售或量產。

            請發行人說明:(1)本次募投項目與現有主營業務和核心技術之間的關系,本次募投項目聚焦新能源領域的規劃及考慮,本次募投項目實施后對主營業務收入結構、主營業務產品、客戶結構的影響,并針對其對公司未來經營情況的影響完善相關風險提示;(2)結合扁線電機定子裝配解決方案和脈沖強磁場焊接機的量產開發進展、研發人員及技術儲備、目標客戶開拓情況、訂單等,分析發行人是否具備量產、銷售的能力,以及本次募投項目實施是否存在重大不確定性;(3)本次募投項目具體產品類型及其市場容量、行業發展趨勢、市場當前及在建產能、競爭優劣勢、在手及意向訂單情況,發行人在手訂單是否存在履約風險,新增產能規劃的合理性及產能消化措施;(4)本次募投項目是否存在變相投資房地產業務的情

            2.1報告期內,(1)公司實現營業收入分別為45,749.46萬元、60,313.84萬元、75,797.46萬元和9,910.17萬元??鄢墙洺P該p益后歸屬于母公司股東的凈利潤分別為 5,881.36萬元、3,331.81萬元、3,093.06萬元和-1,422.83萬元,呈下降趨勢,發行人認為主要系銷售費用、管理費用和研發費用增長較快所致。公司主營業務毛利率分別為36.16%、30.26%、33.69%和27.39%,存在一定的波動。(2)發行人報告期內前五大客戶和前五大供應商變動均較為頻繁,其中公司的新能源智能制造裝備客戶主要為國內新能源電池廠商,一般情況下,若無擴產需求,該類客戶不會出現較為頻繁的復購。

            請發行人說明:(1)營業收入增長較快但凈利潤持續下降的原因及合理性,最近一期虧損原因,與同行業可比公司是否存在差異;結合發行人發展規劃、業務布局、行業環境變化及市場競爭格局,分析影響發行人持續經營能力的主要因素,上述因素對發行人未來經營業績的影響,發行人目前采取的措施及其有效性;(2)結合收入結構和同行業可比公司情況等,說明毛利率波動下降的原因及未來變動趨勢,是否存在持續下滑風險;外協比例增長的原因及其合理性;(3)結合同行業可比公司情況,說明報告期內公司的期間費用率上升的原因,相關人員平均薪酬、人員數量變動的合理性,是否符合公司發展階段及業務特征;(4)報告期內前五大客戶及供應商變動較大的原因,新能源智能制造裝備客戶的擴產需求和復購率對發行人未來產品銷售的影響,發行人與寧德時代目前的合作情況。

            2.2報告期內,公司經營活動產生的現金流量凈額分別為-1,113.78萬元、-11,234.07萬元、-19,750.42萬元和-1,382.89萬元,凈流出金額較大。發行人認為一方面是因為分階段收款模式形成期末應收賬款較多,且票據結算較多,另一方面公司獲取訂單不規律,銷售收款與采購付款時間錯配。

            請發行人說明:(1)定量分析公司經營活動產生的現金流量凈額逐年下降、與凈利潤存在差異的原因;票據結算對公司經營活動產生的現金流量凈額的影響;(2)結合新能源客戶回款較慢的特點,說明本次募投項目實施對發行人經營活動現金流量狀況的影響,是否會進一步降低經營活動現金流;(3)現金流情況與公司業務發展階段是否匹配,發行人在業務結構變化后是否面臨經營環境的重大變化。

            2.3報告期各期,(1)發行人應收賬款分別為13,568.55萬元、26,924.58萬元、39,828.78萬元和39,269.09萬元。2021年,公司已針對巴特威的應收賬款單項計提壞賬準備,賬面余額為6,073.83萬元,壞賬計提比例為16.71%。公司實際壞賬計提比例低于行業平均水平。(2)公司存貨金額分別為16,912.75萬元、30,895.82萬元、48,773.64萬元和62,156.94萬元,增長較快。(3)公司的應收票據賬面價值分別為 822.46萬元、711.04萬元、3,242.08萬元和2,398.39萬元,整體呈上升趨勢。

            長的原因,信用政策是否發生變化,與同行業可比公司是否存在差異;預收賬款、合同負債、應收賬款和收入確認的匹配關系;(2)結合下游客戶資質及還款能力,分析應收賬款的壞賬準備計提是否充分,公司實際壞賬計提比例低于行業平均水平的原因;對巴特威的應收賬款壞賬計提比例的確定過程是否合理,剩余未計提的應收賬款是否存在回款風險;(3)存貨金額較大并逐年增長、增加備貨的原因,結合存貨跌價準備的確定過程、存貨的庫齡情況,說明存貨跌價準備計提的充分性;(4)發行人應收賬款及存貨周轉率下降的原因,并與同行業可比公司進行對比;(5)結合發行人應收票據增長較快的情況,說明是否與客戶結算方式是否發生變化。

            2.4結合報告期內收入、凈利潤、現金流、應收賬款和存貨的變動情況,說明發行人切入新能源領域對發行人生產經營情況的影響。

            根據申報材料,(1)本次擬募集資金總額不超過100,000.00萬元,用于智能換電設備生產建設項目、智能電動化汽車部件智能裝備生產建設項目和補充流動資金,分別投入募集資金55,500.00萬元、15,500.00萬元和29,000.00萬元。(2)其中,智能換電設備生產建設項目、智能電動化汽車部件智能裝備生產建設項目的設備購置及安裝費的金額占比較大,分別為 40,532.15萬元和10,776.89萬元。(3)上述募投項目預計年均銷售收入分別為340,750.00萬元、64,928.00萬元,預計年均凈利潤分別為18,009.82萬元、4,983.99萬元,遠超報告期已實現收入及利潤水平。

            請發行人說明:(1)各子項目投資金額的具體內容、測算依據及測算過程,廠房面積與新增產能的匹配關系;本次購置設備的必要性、采購價格的確定依據及其與已有設備的關系;(2)結合日常營運需要、公司貨幣資金余額及使用安排等,說明本次募集資金、補充流動資金規模的合理性;(3)效益測算中銷量、單價、毛利率、凈利率等關鍵測算指標的確定依據,本募效益測算的營業收入及凈利潤遠超報告期已實現收入及利潤水平的原因及合理性,并結合報告期歷史情況及市場同類項目情況、期間費用率上漲等,說明相關預測是否謹慎合理;(4)結合募投項目的盈利測算、長期資產的折舊攤銷情況,說明募投項目投產對公司經營業績的影響;(5)剔除超募資金后,前次募集資金用途變更前后的非資本性支出比例情況。

            根據申報材料,發行人未認定財務性投資。(1)截至報告期末,發行人存在數量較多的股權投資,包括其他非流動金融資產投資、長期股權投資和設立或投資產業基金、并購基金,包括廈門辰星鷹、蘇州正驥創投、蘇州脩正創投、蘇州信智合贏等。(2)發行人參股的廈門辰星鷹,其對外投資公司涉及數字技術、網絡技術、信息技術及半導體等領域。

            請發行人說明:(1)發行人及其子公司瀚海皓星投資的企業與發行人主營業務的具體協同關系,相關業務是否密切相關,不界定上述股權投資為財務性投資的具體依據和理由;

           ?。?)發行人通過基金對外投資的具體情況,被投資企業與發行人在資源、客戶、訂單等方面協同的具體情況,并結合基金設立協議中與投資方向、投資決策機制相關的主要條款、已產生協同效應的被投資企業占總投資額的比例等,說明公司是否能確保相關股權投資基金的投資項目和公司主營業務及戰略發展方向密切相關;(3)根據公司業務發展規劃和財務狀況,分析對外投資數量較多的原因、必要性及緊迫性,是否聚焦主業,

            本次募集資金規模的合理性;(4)最近一期末是否持有金額較大的財務性投資,本次董事會決議日前六個月內發行人新投入和擬投入的財務性投資金額,相關財務性投資是否已從本次募集資金總額中扣除。

            請保薦機構和申報會計師根據《科創板上市公司證券發行上市審核問答》第5問進行核查并發表明確意見。

            5.1根據申報材料,公司于2021年12月就2020年第二大客江西巴特威逾期付款向法院提起訴訟,請求江西巴特威支付貨款6,203.13萬元及違約金50.88萬元,后與江西巴特威達成調解協議,由江西巴特威分批次償還拖欠貨款6,003.13萬元。截至目前江西巴特威已按期足額支付前四期賬款共計3,000萬元。

            請發行人說明該訴訟事項發生的背景及原因,截至目前江西巴特威的付款進展,該訴訟事項及導致該訴訟發生的因素對發行人生產經營、財務狀況、客戶結構的影響。

            5.2根據申報材料,2021年8月,公司通過上海銀行向中天機器人發放800萬元委托,年化利率為4.35%,借款周期1年。2021年9月,公司子公司瀚海皓星以1,000萬元對價受讓中友達所持中天機器人20%的股權,并于2021年11月完成工商變更登記。后各方終止合作,公司于2021年12月將所持中天機器人20%股權以原價轉讓回中友達并辦理了工商變更手續。中友達無法一次性支付上述款項,雙方約定若自2021年12月20日起7日內中友達未支付的,其應在10個月內支付全部本金并加算年4.35%的固定利息。

            請發行人說明:(1)截至目前該股權轉讓款、委托的收回情況,是否存在無法收回的風險;委托是否屬于財務性投資及相關認定依據;(2)公司短時間內辦理股權轉讓登記后又轉回、同時向中天機器人提供股權投資和委托的原因及商業合理性,中友達是否為公司關聯方,是否存在特殊利益安排。

            請發行人區分“披露”及“說明”事項,披露內容除申請豁免外,應增加至募集說明書中,說明內容是問詢回復的內容,不用增加在募集說明書中;涉及修改募集說明書等申請文件的,以楷體加粗標明更新處,一并提交修改說明及差異對照表;請保薦機構對發行人的回復內容逐項進行認真核查把關,并在發行人回復之后寫明“對本回復材料中的公司回復,本機構均已進行核查,確認并保證其真實、完整、準確”的總體意見。

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